<p>
</p>
<p data-end="549" data-start="272" data-ke-size="size16">종합소득세는 개인이 일정 기간 동안 벌어들인 모든 소득을 합산해 신고하고 납부하는 세금입니다. 매년 5월은 종합소득세 신고의 달로, 개인사업자뿐 아니라 프리랜서, 임대소득자, 주식이나 가상자산 수익이 있는 사람까지 모두 해당될 수 있습니다. 하지만 정확한 대상 여부를 모르고 신고를 하지 않거나, 절세할 수 있음에도 방법을 몰라 세금을 더 내는 경우도 많습니다. 이 글에서는 2025년 종합소득세 대상자, 절세 방법, 그리고 간편한 신청 방법까지 정리해드립니다</p>
<p data-end="549" data-start="272" data-ke-size="size16"> </p>
<h2 data-end="582" data-start="556" data-ke-size="size26"><b>1. 종합소득세 대상자 </b></h2>
<p data-end="669" data-start="584" data-ke-size="size16">종합소득세는 말 그대로 ‘모든 종합적인 소득’을 신고하는 제도입니다. 2025년 기준으로 종합소득세 대상자는 크게 아래와 같은 소득이 있는 사람들입니다.</p>
<ul style="list-style-type: disc;" data-end="926" data-start="671" data-ke-list-type="disc">
<li data-end="705" data-start="671"><b>사업소득</b>: 개인사업자(음식점, 쇼핑몰, 유튜버 등)</li>
<li data-end="746" data-start="706"><b>근로소득</b>: 2개 이상 회사에서 급여를 받은 경우 (이중근로자)</li>
<li data-end="781" data-start="747"><b>기타소득</b>: 강연료, 원고료, 상금 등 일시적인 수입</li>
<li data-end="813" data-start="782"><b>이자/배당소득</b>: 연간 2,000만 원 초과 시</li>
<li data-end="843" data-start="814"><b>연금소득</b>: 연금 수령액이 기준 이상일 경우</li>
<li data-end="879" data-start="844"><b>임대소득</b>: 주택, 상가 등에서 나오는 월세·전세 수입</li>
<li data-end="926" data-start="880"><b>프리랜서 소득</b>: 유튜버, 작가, 디자이너, 강사 등 고용되지 않은 소득자</li>
</ul>
<p data-end="1076" data-start="928" data-ke-size="size16">특히 <b>프리랜서, N잡러, 부업 수익자</b>는 ‘사업자등록이 없어도’ 소득이 발생하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.<br />예를 들어, 온라인 강의 플랫폼에서 수익을 받은 사람, 배달 앱에서 활동한 라이더, 중고 물품 판매가 빈번한 리셀러 등도 모두 신고 대상입니다.</p>
<p data-end="1239" data-start="1078" data-ke-size="size16">한편, 단순한 월급쟁이(한 직장 근무자)는 연말정산으로 세금 신고가 마무리되기 때문에 종합소득세 대상이 아닙니다. 하지만 <b>퇴직 후 일시적인 프리랜서 활동, 단기 알바, 주식 배당금 수령</b> 등이 있었다면 대상이 될 수 있으니 5월 종합소득세 시즌에 반드시 본인 여부를 확인해야 합니다.</p>
<p data-end="1346" data-start="1241" data-ke-size="size16">대상자 확인은 <b>국세청 홈택스 > 마이홈택스 > 종합소득세 신고대상자 확인</b> 메뉴에서 가능합니다. 국세청은 일정 소득 이상자에게 ‘신고 안내문’을 문자·우편·카톡으로 보내주기도 합니다.</p>
<p data-end="1346" data-start="1241" data-ke-size="size16"> </p>
<h2 data-end="1381" data-start="1353" data-ke-size="size26"><b>2. 절세 방법 </b></h2>
<p data-end="1501" data-start="1383" data-ke-size="size16">종합소득세는 ‘소득 - 경비 = 과세표준’ 구조로 계산되기 때문에 <b>합법적인 절세의 핵심은 경비 처리</b>입니다. 즉, 수익에서 실제로 발생한 비용을 정확히 증빙하고 인정받는 것이 세금 부담을 줄이는 핵심입니다.</p>
<p data-end="1524" data-start="1503" data-ke-size="size16"><b>① 프리랜서/개인사업자라면?</b></p>
<ul style="list-style-type: disc;" data-end="1665" data-start="1525" data-ke-list-type="disc">
<li data-end="1578" data-start="1525"><b>업무 관련 지출을 경비로 처리</b>: 노트북, 카메라, 교통비, 통신비, 사무실 임대료 등</li>
<li data-end="1605" data-start="1579"><b>카드와 현금영수증을 꼭 구분해서 보관</b></li>
<li data-end="1628" data-start="1606"><b>간이과세자도 무조건 증빙 필수</b></li>
<li data-end="1665" data-start="1629"><b>인적공제, 보험료 공제, 교육비, 의료비도 모두 챙기기</b></li>
</ul>
<p data-end="1796" data-start="1667" data-ke-size="size16">예를 들어, 유튜버나 작가가 촬영 장비를 구입한 경우, 해당 지출은 경비로 인정됩니다. 택배비, 광고비, 영상 편집 외주비용도 마찬가지입니다. 단, 가사비용(개인식비, 개인가전 등)은 절대 경비로 인정되지 않으니 주의가 필요합니다.</p>
<p data-end="1816" data-start="1798" data-ke-size="size16"><b>② 주택임대사업자라면?</b></p>
<ul style="list-style-type: disc;" data-end="1914" data-start="1817" data-ke-list-type="disc">
<li data-end="1850" data-start="1817">부동산 중개수수료, 관리비, 수선비 등은 경비 처리 가능</li>
<li data-end="1879" data-start="1851">공동명의 부부의 경우 소득 분산 전략 활용 가능</li>
<li data-end="1914" data-start="1880">공시가격 9억 원 이하 1주택자라면 비과세 조건 확인 필수</li>
</ul>
<p data-end="1939" data-start="1916" data-ke-size="size16"><b>③ 절세를 위한 세액공제 활용법</b></p>
<ul style="list-style-type: disc;" data-end="2046" data-start="1940" data-ke-list-type="disc">
<li data-end="1977" data-start="1940"><b>국민연금, 건강보험 등 4대 보험 납부액</b>은 소득공제 대상</li>
<li data-end="2014" data-start="1978"><b>개인연금, 주택청약, ISA계좌 납입액</b>도 세액공제 가능</li>
<li data-end="2046" data-start="2015"><b>기부금, 교육비, 신용카드 사용액</b>도 일부 공제</li>
</ul>
<p data-end="2215" data-start="2048" data-ke-size="size16">2025년부터는 **온라인 플랫폼 소득자(배달, 리셀러 등)**에게 <b>기준경비율 자동 적용 시스템</b>이 도입되어, 일정 기준 이하 소득자는 단순경비율 방식으로 자동 계산됩니다. 단, <b>장부 기장을 하면 더 많은 경비 인정 가능성</b>이 있기 때문에, 소득이 많다면 간편장부나 복식부기를 권장합니다.</p>
<p data-end="2215" data-start="2048" data-ke-size="size16"> </p>
<h2 data-end="2248" data-start="2222" data-ke-size="size26"><b>3. 신청 방법</b></h2>
<p data-end="2406" data-start="2250" data-ke-size="size16">종합소득세 신고는 매년 <b>5월 1일 ~ 5월 31일</b>까지입니다.<br />2025년에도 동일하게 이 기간에 **국세청 홈택스(또는 손택스 모바일 앱)**를 통해 전자신고가 가능하며, 간단한 경우에는 <b>미리채움 신고서 자동 제공 서비스</b>를 활용하면 10분 내로 끝낼 수 있습니다.</p>
<p data-end="2426" data-start="2408" data-ke-size="size16"><b>홈택스 신고 절차 요약</b></p>
<ol style="list-style-type: decimal;" data-end="2572" data-start="2427" data-ke-list-type="decimal">
<li data-end="2460" data-start="2427">홈택스 로그인 → 종합소득세 신고 → 정기신고 선택</li>
<li data-end="2481" data-start="2461">자동 불러온 소득 자료 확인</li>
<li data-end="2512" data-start="2482">소득유형(사업소득, 기타소득 등)별 경비 입력</li>
<li data-end="2542" data-start="2513">공제항목(인적공제, 연금, 교육비 등) 입력</li>
<li data-end="2572" data-start="2543">결정세액 확인 및 환급/납부 정보 입력 후 제출</li>
</ol>
<p data-end="2597" data-start="2574" data-ke-size="size16"><b>모바일 신고 방법 (손택스 앱)</b></p>
<p data-end="2597" data-start="2574" data-ke-size="size16">간단한 소득만 있는 경우, 앱으로도 신고 가능인증서 또는 간편인증 로그인 → 종합소득세 신고 메뉴신속하게 공제 및 환급 신청 가능</p>
<p data-end="2703" data-start="2684" data-ke-size="size16"><b>오프라인 신고는 어디서?</b></p>
<p data-end="2703" data-start="2684" data-ke-size="size16">세무서 직접 방문 (지역별 세무서에 종합소득세 신고센터 개설)</p>
<p data-end="2703" data-start="2684" data-ke-size="size16">가까운 <b>세무사무소 위임</b> 또는 <b>마을세무사 무료 상담제도</b> 활용 가능</p>
<p data-end="2941" data-start="2790" data-ke-size="size16">또한, 신고 후 환급이 발생한 경우, <b>국세청에서 환급 계좌로 자동 입금</b>이 진행됩니다.<br />단, <b>신청 시 계좌 정보를 정확히 입력해야 하며</b>, 평균 1~2주 내 입금됩니다.<br />환급 진행상황은 홈택스 > 신고내역조회 또는 국세환급금조회에서 확인할 수 있습니다.</p>
<p data-end="3053" data-start="2943" data-ke-size="size16">2025년부터는 **간편신고 대상자(소득금액 4,000만 원 이하 프리랜서 등)**는 ‘모두채움 신고서’를 통해 1회 클릭만으로 신고가 완료되는 방식도 확대되고 있으니, 대상 여부를 꼭 확인하세요.</p>