종합소득세는 개인이 일정 기간 동안 벌어들인 모든 소득을 합산해 신고하고 납부하는 세금입니다. 매년 5월은 종합소득세 신고의 달로, 개인사업자뿐 아니라 프리랜서, 임대소득자, 주식이나 가상자산 수익이 있는 사람까지 모두 해당될 수 있습니다. 하지만 정확한 대상 여부를 모르고 신고를 하지 않거나, 절세할 수 있음에도 방법을 몰라 세금을 더 내는 경우도 많습니다. 이 글에서는 2025년 종합소득세 대상자, 절세 방법, 그리고 간편한 신청 방법까지 정리해드립니다.
1. 2025년 종합소득세 대상자
종합소득세는 말 그대로 ‘모든 종합적인 소득’을 신고하는 제도입니다. 2025년 기준으로 종합소득세 대상자는 크게 아래와 같은 소득이 있는 사람들입니다.
- 사업소득: 개인사업자(음식점, 쇼핑몰, 유튜버 등)
- 근로소득: 2개 이상 회사에서 급여를 받은 경우 (이중근로자)
- 기타소득: 강연료, 원고료, 상금 등 일시적인 수입
- 이자/배당소득: 연간 2,000만 원 초과 시
- 연금소득: 연금 수령액이 기준 이상일 경우
- 임대소득: 주택, 상가 등에서 나오는 월세·전세 수입
- 프리랜서 소득: 유튜버, 작가, 디자이너, 강사 등 고용되지 않은 소득자
특히 프리랜서, N잡러, 부업 수익자는 ‘사업자등록이 없어도’ 소득이 발생하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
예를 들어, 온라인 강의 플랫폼에서 수익을 받은 사람, 배달 앱에서 활동한 라이더, 중고 물품 판매가 빈번한 리셀러 등도 모두 신고 대상입니다.
한편, 단순한 월급쟁이(한 직장 근무자)는 연말정산으로 세금 신고가 마무리되기 때문에 종합소득세 대상이 아닙니다. 하지만 퇴직 후 일시적인 프리랜서 활동, 단기 알바, 주식 배당금 수령 등이 있었다면 대상이 될 수 있으니 5월 종합소득세 시즌에 반드시 본인 여부를 확인해야 합니다.
대상자 확인은 국세청 홈택스 > 마이홈택스 > 종합소득세 신고대상자 확인 메뉴에서 가능합니다. 국세청은 일정 소득 이상자에게 ‘신고 안내문’을 문자·우편·카톡으로 보내주기도 합니다.
2. 2025년 절세 방법 및 경비처리 전략
종합소득세는 ‘소득 - 경비 = 과세표준’ 구조로 계산되기 때문에 합법적인 절세의 핵심은 경비 처리입니다. 즉, 수익에서 실제로 발생한 비용을 정확히 증빙하고 인정받는 것이 세금 부담을 줄이는 핵심입니다.
① 프리랜서/개인사업자라면?
- 업무 관련 지출을 경비로 처리: 노트북, 카메라, 교통비, 통신비, 사무실 임대료 등
- 카드와 현금영수증을 꼭 구분해서 보관
- 간이과세자도 무조건 증빙 필수
- 인적공제, 보험료 공제, 교육비, 의료비도 모두 챙기기
예를 들어, 유튜버나 작가가 촬영 장비를 구입한 경우, 해당 지출은 경비로 인정됩니다. 택배비, 광고비, 영상 편집 외주비용도 마찬가지입니다. 단, 가사비용(개인식비, 개인가전 등)은 절대 경비로 인정되지 않으니 주의가 필요합니다.
② 주택임대사업자라면?
- 부동산 중개수수료, 관리비, 수선비 등은 경비 처리 가능
- 공동명의 부부의 경우 소득 분산 전략 활용 가능
- 공시가격 9억 원 이하 1주택자라면 비과세 조건 확인 필수
③ 절세를 위한 세액공제 활용법
- 국민연금, 건강보험 등 4대 보험 납부액은 소득공제 대상
- 개인연금, 주택청약, ISA계좌 납입액도 세액공제 가능
- 기부금, 교육비, 신용카드 사용액도 일부 공제
2025년부터는 **온라인 플랫폼 소득자(배달, 리셀러 등)**에게 기준경비율 자동 적용 시스템이 도입되어, 일정 기준 이하 소득자는 단순경비율 방식으로 자동 계산됩니다. 단, 장부 기장을 하면 더 많은 경비 인정 가능성이 있기 때문에, 소득이 많다면 간편장부나 복식부기를 권장합니다.
3. 종합소득세 신고 및 환급 신청 방법
종합소득세 신고는 매년 5월 1일 ~ 5월 31일까지입니다.
2025년에도 동일하게 이 기간에 **국세청 홈택스(또는 손택스 모바일 앱)**를 통해 전자신고가 가능하며, 간단한 경우에는 미리채움 신고서 자동 제공 서비스를 활용하면 10분 내로 끝낼 수 있습니다.
홈택스 신고 절차 요약
- 홈택스 로그인 → 종합소득세 신고 → 정기신고 선택
- 자동 불러온 소득 자료 확인
- 소득유형(사업소득, 기타소득 등)별 경비 입력
- 공제항목(인적공제, 연금, 교육비 등) 입력
- 결정세액 확인 및 환급/납부 정보 입력 후 제출
모바일 신고 방법 (손택스 앱)
간단한 소득만 있는 경우, 앱으로도 신고 가능인증서 또는 간편인증 로그인 → 종합소득세 신고 메뉴신속하게 공제 및 환급 신청 가능
오프라인 신고는 어디서?
세무서 직접 방문 (지역별 세무서에 종합소득세 신고센터 개설)
가까운 세무사무소 위임 또는 마을세무사 무료 상담제도 활용 가능
또한, 신고 후 환급이 발생한 경우, 국세청에서 환급 계좌로 자동 입금이 진행됩니다.
단, 신청 시 계좌 정보를 정확히 입력해야 하며, 평균 1~2주 내 입금됩니다.
환급 진행상황은 홈택스 > 신고내역조회 또는 국세환급금조회에서 확인할 수 있습니다.
2025년부터는 **간편신고 대상자(소득금액 4,000만 원 이하 프리랜서 등)**는 ‘모두채움 신고서’를 통해 1회 클릭만으로 신고가 완료되는 방식도 확대되고 있으니, 대상 여부를 꼭 확인하세요.